往来账是企业在日常经营活动中非常重要的一个账户。在进行财务管理以及核算时，往来账起到了至关重要的作用。那么，往来账凭什么来确定呢？本文将从几个关键点来解析往来账的确定方法。
首先，我们需要明确往来账的定义。往来账是指企业与客户、供应商以及其他相关方在经济活动中发生的债权债务关系的明细记录。往来账的形式可以是纸质的账册，也可以是电子化的账簿。往来账的内容主要包括交易的日期、交易的金额、交易的对象等。
往来账作为企业财务管理的重要组成部分，具有以下几个重要的作用：
往来账的确定方法主要包括以下几个方面：
往来账的确定需要依据交易凭证和合同。企业在与客户、供应商等相关方进行交易时，通常会有相应的交易凭证和合同作为依据。这些交易凭证和合同详细记录了交易的内容、金额以及参与方等信息，是确定往来账的重要依据。
发票和收据也是确定往来账的重要依据之一。发票是在交易中由供应商开具给客户的，记录了交易的金额、品名以及日期等信息。而收据则是客户在交易中支付款项后由供应商提供的凭证，记录了交易金额、收款日期等信息。这些发票和收据可以作为确定往来账的重要参考。
往来账的确定还可以依据银行对账单。企业在与客户、供应商等相关方进行交易时，通常会通过银行进行资金的收付。银行对账单详细记录了企业与相关方之间的资金收付的日期、金额等信息，可以作为确定往来账的重要依据之一。
客户对账单和供应商对账单也是确定往来账的重要依据之一。客户对账单是由企业向客户发送的，记录了客户与企业之间的交易情况，包括交易的金额、日期等信息。供应商对账单则是由供应商向企业发送的，记录了供应商与企业之间的交易情况。这些对账单可以帮助企业确定往来账。
在确定往来账之后，企业还需要进行往来账的管理。往来账的管理主要包括以下几个方面：
企业需要将往来账的交易信息准确地记录下来，包括交易的日期、金额、交易对象等信息。准确的记录可以帮助企业进行后续的核算和分析。
企业在进行往来账管理时，需要及时核对往来账与其他财务信息的一致性。例如，需要核对往来账与银行对账单、客户对账单等之间的差异，及时发现并解决问题。
企业在进行往来账管理时，可以通过对往来账的关联分析，了解与客户、供应商等相关方之间的交易情况。这有助于企业了解市场需求、改进供应链管理等。
企业需要定期对往来账进行结算，在结算时核对各方之间的债权债务，确保账目清晰准确。定期结算可以帮助企业维护与相关方之间的良好关系。
往来账作为企业财务管理的重要组成部分，对于企业的经营和管理具有重要意义。通过本文的介绍，我们可以了解往来账的定义、重要性以及确定方法。同时，我们还介绍了往来账的管理要点。希望本文对您了解往来账有所帮助。
优化企业往来账款管理方法
对于每家企业来说，往来账款管理是一个至关重要的方面。有效的往来账款管理可以确保企业资金流动的稳定、可预测性和透明性。然而，许多企业在这方面仍面临挑战，需要不断优化管理方法以提高效率和效果。
当前，许多企业的往来账款管理仍存在诸多问题。其中包括：
为了解决以上问题，企业可以采取以下优化方法：
利用财务软件等工具建立自动化的往来账款管理系统，实现往来款项的自动录入、对账、统计和分析，大大减少人为错误和提高工作效率。
加强不同部门之间的沟通和协作，建立信息共享机制，确保各部门之间的数据准确性和一致性，提升企业往来账款管理的效率。
建立起全面的往来账款管理监控机制，及时监测各项指标的情况，发现问题及时进行调整和处理，保证企业资金流动的稳定性。
定期对往来账款管理系统进行评估和优化，根据实际情况调整管理策略和流程，不断提升管理水平和效果。
优化企业往来账款管理方法对于企业财务管理至关重要。通过建立自动化系统、强化内部协作、建立监控机制和持续优化，企业可以提升往来账款管理的效率和效果，确保资金流动的稳定和可控性。
1、公司往来账就是公司与供应商和客户之间的业务往来,记录经济业务应收、应付款项的账目。往来帐涉及的会计科目：其他应收款、应收账款、预付帐款、其他应付款、应付账款、预收帐款。
2、
（1）对于预收账款科目核算的预收工程款、预售房款等，在收到款项时，要计算缴纳营业税、城建税、教育费附加等税费。
（2）对于长期挂账，确实不需要支付或无法支付的应付帐款、其他应付款、预收账款科目的余额，要结转到“营业外收入”科目中，这就会涉及缴纳所得税。
一、往来账查询方法：往来管理→选择查询的账表→选择科目→选择月份→确定即可完成查询。
二、明细账查询方法：总账→账表→科目账→明细账→选择科目（若不选科目时，可查询所有科目）→选择月份→选包含未记账凭证→确认完成所需查询。
三、所谓的往来就是单位与单位之间，个人与单位发生的经济进出，例代收代付、资金的转进转出等；一般不涉税，因此象这种情况可以放在其他应收款、其他应付款科目中明细反映.千万不要使用应收帐款，应付帐款，预收帐款，预付帐款等科目；这些科目都与经营有关，因此就有是否纳税的问题。
1、往来账使用三栏式明细账格式的账簿登记
2、往来账要根据业务性质，分别设置各级次科目。以往来单位名称为末级科目。
3、往来账要根据时间顺序，按照记账凭证的内容逐笔登记。 扩展阅读： 往来账就是公司与供应商和客户之间的贸易往来，记录公司应付供应商多少款，应收客户多少款的账目·。 1、往来账的一级科目包括：应收账款、其他应付款、预付账款、应付账款、其他应付款等科目。 2、应交税费属于负债类科目，但不属于往来科目，不在往来账范围内。 3、对这些往来账，可以用三栏式活页账登记，因为业务不多，有什么样的往来就设什么样的明细账了。
4、除了货款结算性质的往来款，是不会涉及到交税的，比如资金的调拨，资金的借贷等等。此类情况一般使用其他应收\应付款科目。 如果涉及到货款结算，必然会涉及税（是不是要往外交税，那得具体看），这个“涉及”的主体不是“往来款”这个会计科目，而是“‘往来款’这个会计科目”对应的会计要素。比如说，你进货了但是暂时没付货款，涉及到了往来款，同时往来款对应的库存涉及到了进项税；同理，你销货了，对方暂时还没把钱给你，涉及到了往来款，同时往来款对应的收入涉及到了销项税。
即是跟你公司有业务的相关企业，发生业务交易的时候，资金未付或未收的时候，先挂往来账，既预付账款，应收账款等。
财务中的往来账，是指核算时涉及需用“往来核算”的账户的核算的业务。一般需往来核算的科目包括：应收票据、应收账款、其他应收款、预付账款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款。
口头说的挂往来账，就是指的要用这些科目来核算，举例如下：
1、收客户付的商业汇票
借：应收账款—XX客户 贷：应收票据—XX客户
2、销售产品，货款未收
借：应收账款—XX客户 贷：主营业务收入
3、借款给其他单位
借：其他应收款—XX单位 贷：银行存款
4、购货前先付一部分订货
借：预付账款 贷：银行存款
5、支付给供应商商业汇票
借：应付账款—XX供应商 贷：应付票据—XX供应商
6、采购物件未付款
借：物资采购 贷：应付账款—XX供应商
往来款账户是会计账户当中基本的、常用的账户。往来账户主要包括：应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款等多个会计科目。往来款就是这类会计科目的统称。也有的一些企业将其他应收款和其他应付款合并在一起使用，统称为“其他往来”科目。
往来款如何做账？应从如下步骤加以考虑。
一、面对每一笔经济业务，首先应了解它的主要业务内容是什么。会计在做账时，涉及的经济业务是方方面面，情况是多种多样的，记账时应根据该项业务的实质来加以判断。
比如：针对销售货款拖欠或预收销货款时，就用“应收账款”或“预收账款”科目；针对采购材料、物资等发生的预付或拖欠就用“预付账款”或“应付账款”科目。对于非主营业务的经济业务就使用“其他应收款”或“其他应付款”等科目。比如职工临时借款，预收客户包装物押金等。
往来账就是应收账款和应付账款的总称，就是一个是债权，一个是债务，就是企业在经营过程中，和其他企业和个人之间经济往来的记载，为了明晰责任建立的账簿。
这个问题比较复杂，属于外汇会计：
首先第一步先把挂错的往来做调整（这个地方要按当日汇率调整）
借：长期应收款-国内 761877.44
贷：应收账款-Eur 81151.8 （761877.44）
其次把应收账款欧元账户调整为应收美元账户（这一笔调整是用的今日汇率做的调整，今日USD汇率6.67.，然后欧元折成了美元也是用的的今日汇率）
借：应收账款-Eur 106562.16 （998488.55）
借：财务费用-汇兑损益 -59455.27
贷：应收账款-USD 140784.6 （939033.28）
1、做往来账就是做“应收”“应付”款帐及“预收”“预付”款帐。
2、往来帐一般采用三栏式帐簿，“借方”发生额为对方欠我方款或我方归还对方款，“贷方”发生额为我方欠对方款或对方归还给我方款；“借方”余额为对方欠我方款余额，“贷方”余额为我方欠对方款余额。
3、对于购销往来应注意折让或让利的核算，并及时调整账户余额。
